Когда ваша жизнь — и деньги — распространяются более чем на одну страну, всё может быстро усложниться. Читая это, вы узнаете, как работает налогообложение на основе гражданства США, что действительно означает отказ от гражданства, как планировать свои инвестиции, пенсию и наследство за границей, а также способы управления обязанностями двойного (или тройного) гражданства. Вы также откроете для себя новые тактики, такие как гражданство за инвестиции, советы по трансграничному страхованию, пособия для студентов-экспатов и способы защиты активов через оффшорные структуры.

Налогообложение на основе гражданства и отказ от гражданства

США облагают налогом своих граждан и обладателей вида на жительство с грин-картой на всемирный доход, независимо от места жительства. Вы должны подать:
– Форму 1040 (Налоговая декларация по доходам физических лиц США)
– FBAR (отчёт о зарубежных банковских и финансовых счетах), если у вас за границей более 10 000 долларов
– FATCA — сведения о некоторых иностранных активах
– Форму 2555 для исключения иностранного заработанного дохода (до 120 000 долларов в 2023 году)
– Форму 1116 для иностранного налогового кредита, чтобы избежать двойного налогообложения

Если вы хотите покинуть страну, отказ от гражданства — это вариант, но он связан с расходами:
– Выездной налог («mark-to-market» — налоговая оценка всего имущества по рыночной стоимости)
– Статус «Покрытый эмигрант» — если ваше чистое состояние превышает 2 миллиона долларов или среднегодовая налоговая обязанность высокая
– IRS-форма 8854 для подтверждения выполнения налоговых обязательств
– Возможные проблемы с налогом на наследство по собственности, находящейся в США, оставленной наследникам

«Отказ — не быстрое решение. Профессиональный совет может сэкономить вам тысячи долларов» — Creveling & Creveling

Создание финансового плана для экспатрианта

Жизнь за границей приносит новые препятствия — и возможности для улучшения планирования:

1. Налоговое планирование
2. Используйте FEIE и FTC

3. Ведите безупречные записи FBAR и FATCA

4. Планирование пенсии

5. IRA vs. местная пенсия: сравните налоговое обращение

6. Рассмотрите Roth IRA для налогово-free роста

7. Инвестиционные стратегии

8. Диверсифицируйте валютные риски

9. Используйте низкозатратные ETF, зарегистрированные в налогово благоприятных юрисдикциях

10. Наследственное планирование

11. Создавайте завещания, признанные в каждой стране вашего проживания

12. Используйте международные трасты для управления межгосударственным присвоением наследства

13. Страховые потребности

14. Мобильность медицинского страхования для экспатов

15. Страхование жизни и имущества, учитывающее наличие нескольких мест жительства

16. Финансирование образования

17. Планы 529 против местных сберегательных инструментов
18. Правила подачи заявки на FAFSA для граждан США за рубежом

Управление сложностями с несколькими гражданствами

Обладать паспортами более чем одной страны — значит открывать двери, но и сталкиваться с множеством бумаг:

• Налоги и отчётность
  Двойные граждане могут подавать декларации в каждой стране, претендовать на кредиты или использовать преимущества договоров.
• Государственные пособия
  Право на социальное обеспечение может различаться. Возможно, вы будете делать взносы в обе системы и получать пособия из обеих систем.
• Доступ к здравоохранению
  Национальные программы часто ограничивают покрытие для резидентов. Частное международное медицинское страхование заполняет этот пробел.
• Страховые полисы
  Премиальные выплаты и лимиты покрытия могут отличаться, если вы проживаете вне страны, где заключён ваш полис.

Влияние на социальное обеспечение и здравоохранение

Экспаты из США всё ещё могут зарабатывать кредиты для американской системы социального обеспечения, если делали взносы, но лечение за границей обычно требует частных планов или местных государственных схем.

Использование программ гражданства за инвестиции

Некоторые страны приглашают вас инвестировать в недвижимость, государственные облигации или бизнесы в обмен на второй паспорт. Это обеспечивает диверсификацию капитала, «план Б» при изменении политической или экономической стабильности, а также расширенные безвизовые возможности.

Оффшорные структуры для конфиденциальности и защиты

Лица с большим состоянием часто используют трасты и фонды для защиты активов от судебных исков, контроля наследования в разных юрисдикциях и оптимизации налогового режима на дивиденды и проценты.

Умные стратегии управления трансграничными финансами

Работа с деньгами в разных валютах и странах требует практических решений:

• Используйте банковские счета с валютным хеджированием или мультивалютные цифровые банки
• Автоматизируйте переводы в дни благоприятных курсов
• Следите за прогнозами обменных курсов (XE.com, OANDA)
• Проверяйте правила получения студенческой помощи для детей за границей (FAFSA)
• Если вы делаете международные пожертвования, уточняйте налоговые правила обеих сторон — донора и получателя

Ваш глобальный финансовый маршрут

Вам не нужно решать эти вопросы в одиночку. Четкий план по налогам, инвестициям, наследству и страхованию, связанный во всём мире, может защитить вас и вашу семью на десятилетия. При обдумывании отказа от гражданства США, получения второго паспорта или просто оптимизации жизни за границей, храните документы в порядке, следите за отчетностью и обращайтесь за советом к специалистам, которые понимают как IRS, так и местные регуляторы.